關于零申報，老板必須知道的7個問題關于零申報老板必須知道的七個問題

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1.如果你有收入，你只需要在稅收優惠內進行零申報？

案例:趙先生開物業公司申請小規模納稅人。月收入低于15萬元，季度收入不超過45萬元。他為什么不能申報零？

不。如果你不交稅，你可以零申報。您應登錄中華人民共和國國家稅務總局，根據報告期內的資產負債表和損益表如實填寫數據。

2.免稅收入只需零申報？

案例:劉大爺是水果批發商，小規模納稅人。他已經辦理了增值稅減免案。本季度收入全部符合免稅條件。你想申報零嗎？

答:不是，增值稅減免備案，要全額申報。正確的做法是在申報表第12欄“其他免稅銷售”填寫當期免稅收入。

3.對于長期虧損，只需要零申報企業所得稅？

案例:李哥經營的公司兩年來一直虧損，沒有企業所得稅?？梢月暶鳛榱銌?？

答:不，這種情況下的零申報其實是在給自己挖坑！如果之后我們公司盈利了呢？因為虧損可以結轉彌補以后五個納稅年度，所以“零申報”不能彌補以前年度的虧損。

4.預繳稅金只需要零申報？

案例:前不久，某企業的張會計師說:“我們一般是給客戶提供建筑服務，屬于增值稅小規模納稅人。這個季度，我們免稅賺了5萬元，開了增值稅專用發票，交了1500元稅。我們能零申報嗎？

答:不是的，雖然代開發票已經交了稅，但是還是不能簡單的申報零。銷售收入應填寫在指定的欄中，系統將自動生成已付抵稅。

5.獲得未開票收入只需零申報？

案例:某企業為新設立的增值稅一般納稅人，增值稅應稅銷售額100萬元(未開票收入)，銷項稅額17萬元。本期取得增值稅進項發票10張，進項稅額17萬元，未審驗。近日，公司會計劉打電話到辦稅服務廳詢問，目前增值稅進項發票未認證，是否可以零申報。

答:不可以，如果納稅人違反規定進行零申報，不僅要繳納當期稅款，還要繳納滯納金和罰款。正確的做法是，納稅人將當期收入100萬元填入未開票收入，按規定繳納當期稅款。

6.公司籌建期間只需要零申報？

案例:我們是籌建期的新辦工業企業，是增值稅一般納稅人。公司仍在籌建中，本期無銷售，增值稅進項發票未認證。我們可以申報零增值稅嗎？

答:準備期納稅人在申報增值稅時可以申請零申報。納稅人當期有增值稅進項發票且當期已認證的，不能申報零，應按規定填寫當期進項稅額。

7.什么情況下可以零申報？

零申報是指企業納稅申報所屬期間沒有應納稅所得額，當期增值稅、企業所得稅等真實申報數據全部為零，可以進行零申報。

1.增值稅小規模納稅人當期收入為0時可以申報零；

2.增值稅一般納稅人本期無銷項稅、無進項稅可申報零；

3.企業所得稅納稅人當期不經營的，其收入和成本全部為零后才能申報為零。

長期零宣布危險

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連續3個月零申報屬于異常申報，可能被稅務機關列為關注重點。6個月零申報可列為非正常戶。很多人是幸運的，但是被審計會有嚴重的后果，所以不是我們不查，也不是時候。

1.很好

如果你有收入，你應該納稅。像往常一樣，你應該宣布不合規。這叫逃稅！你要交稅和滯納金，你會被罰款的！

(1)企業有收入，當期無應納稅款的，零申報為虛假納稅申報。被發現后，稽查局將依據《稅收征管法》第六十四條第一款處以五萬元以下的罰款。

(2)企業當期有收入、有應納稅款，且零申報，導致少繳稅款，屬于虛假申報偷稅，稽查局發現后，將依據《稅收征管法》第六十三條處以少繳稅款50%至5倍的罰款。

(三)企業應代扣而未代扣的職工個人所得稅，實行零申報代扣代繳的，稅務機關發現后，將依據《稅收征管法》第六十九條處以欠繳稅款50%以上3倍以下的罰款。

2.影響評級

連續3個月或累計6個月零申報，納稅信用等級不能評為a級，提供虛假申報材料享受稅收優惠，得不償失，納稅信用直接降為d級。

根據《中華人民共和國國家稅務總局關于修改〈重大稅收違法案件信息披露辦法(試行)〉的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2016年第24號)第十二條:除判定為D級外，根據本辦法公布的納稅人將:

(一)未補繳稅款的納稅人或者其法定代表人未在出境前結清應納稅款、滯納金或者提供納稅擔保的，稅務機關可以通知出入境管理機關依照《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定限制其出境。

(2)稅務機關將當事人信息提供給涉及聯合處罰的相關部門，相關部門將依法對當事人采取聯合處罰和管理措施。

3.發票減少

如果企業長期零報稅，納稅人持有發票，稅務局會減開發票，納稅人會定期去稅務機關核對發票。

4.根據成本公式檢查納稅人的收入。

長期零申報經稅務機關核實的，稅務局將采用成本法(或其他方法)對納稅人收入進行核實。

5.吊銷營業執照

長期零申報超過6個月可能被列為“非正常戶”，甚至可能被吊銷營業執照。